浦发成都分行有组织造假案件曝光 近200人被问责

浦发银行成都分行“有组织的造假案件”曝光 “零不良”神话破灭

银监局重罚4.62亿元，浦发银行近200人被内部问责

文章导读：《中国经济周刊》记者了解到，宣称自己不良贷款零记录的浦发银行成都分行，多年来通过7家房地产公司和矿产企业，设立上千家壳公司进行承债式收购，换取相关企业出资承担不良贷款。

《中国经济周刊》 记者 张燕 宋杰 | 北京、上海报道

(本文刊发于《中国经济周刊》2018年第5期)

在浦发银行成都分行涉及千亿不良贷款挪腾曝光9个月后，银监会开出了2018年第一张罚单，经银监会查实，浦发银行成都分行为掩盖不良贷款，违规办理信贷、同业、理财、信用证和保理等业务，向1493个空壳企业授信775亿元，四川银监局依法对浦发银行成都分行罚款4.62亿元，浦发银行内部问责近200人。

《中国经济周刊》记者了解到，宣称自己不良贷款零记录的浦发银行成都分行，多年来通过7家房地产公司和矿产企业，设立上千家壳公司进行承债式收购，换取相关企业出资承担不良贷款。

据悉，浦发银行成都分行最终形成不良资产约100亿元。目前，浦发银行总行已经计提了相关拨备。

这不是个案。广发银行侨兴债“萝卜章”案件、民生银行北京航天桥支行30亿元虚假理财案、农业银行北京市分行39亿元票据案，多起银行违规案件的曝光，暴露出了近年来银行业内存在的共性问题：部分银行片面追求业务规模的超高速发展，采取了弄虚作假炮制业绩的不当手段；此外，也暴露出了银行内控体系无法及时发现并纠正违规操作的短板。

造假术：承债式收购寅吃卯粮

“这是一起浦发银行成都分行主导的有组织的造假案件，涉案金额巨大，手段隐蔽，性质恶劣，教训深刻。”银监会在公告中称。

1月19日晚间，银监会公布了对浦发银行成都分行违规发放贷款案的查处情况。经查实，浦发银行成都分行为掩盖不良贷款，通过编造虚假用途、分拆授信、越权审批等手法，违规办理信贷、同业、理财、信用证和保理等业务，向1493个空壳企业授信775亿元，换取相关企业出资承担浦发银行成都分行不良贷款。

业内人士给出了通俗的解释：浦发银行成都分行原行长王兵带领着从银行高管到客户经理的一帮人，通过一般人看不懂的财务手段，把775亿元贷给了1000多家空壳公司，这些空壳公司在收购有不良贷款的企业后，拿着银行给的贷款，替那些不良贷款企业还钱。775亿元的贷款在这些公司转了一圈，又回到了浦发银行成都分行，此前不良贷款留下的窟窿却被填上了。

“浦发银行成都分行操控1493个空壳公司，主要是为了钻空子。” 中国太平洋保险公司审计委员会前主席、复旦大学管理学院会计系教授李若山告诉《中国经济周刊》记者，银行有分期授权，贷款1亿元以上需要总行批发。“它的‘窟窿’有700多亿元，只有造假造出那么多家企业，让每家企业的贷款指标只有5000万元、7000万元，不用通过总行来批，不断滚动。而一旦上面来人审计，也不是穿透式的审计，比如看有无贷前调查企业资料、工商营业执照复印件、财务报表等。像这种通过壳公司腾挪不良资产的方式，很难被发现。”

不过，对于上述违规行为何时开始，银监会及浦发银行均未提及。

《中国经济周刊》记者了解到，很长时间内，浦发银行成都分行都是业内“零不良贷款”的行业标杆，尤其是在前任行长王兵到任后，浦发银行成都分行的业绩一度突飞猛进。公开数据显示，2003年，即王兵到任的第二年，浦发银行成都分行存款余额90亿元。2012年，浦发银行成都分行的资产总额为1072.49亿元，其中存、贷款余额分别为959.51亿元和604.28亿元，存款余额增长约10倍。

2002年3月从工商银行四川分行副行长一职转任浦发银行成都分行行长，在王兵掌舵的15年里，浦发银行成都分行的存贷规模、利润、不良等指标均在同区域股份制银行之首。《中国经济周刊》记者了解到，在浦发银行内部，王兵开展业务的模式一度被当做典型宣传学习。

据媒体报道，王兵曾经多次公开表示，银行长久经营的本质要素是抓住形态不变的增值资本和稳定的现金流量，也正是基于这样的理念，使得王兵对钢铁、煤炭等资源型企业格外“情有独钟”。尤其在王兵上任初期，正逢钢铁、煤炭等大宗商品的黄金十年，这些企业为浦发银行成都分行带来了可观的业绩回报。自此，浦发银行成都分行开始以一些“非常之道”向这些企业增发贷款。

《中国经济周刊》记者了解到，在浦发银行成都分行向矿类企业投放的贷款中，存在一部分委托贷款，以及委外投资、表外投资、非标等抽屉协议众多的“准贷款”。尽管这些贷款的利息回报高，但是由于缺少真正的担保、抵押等缓释措施，再加上近年来钢铁、煤炭产业去产能，业绩不景气，浦发银行成都分行的不良贷款开始增多。

在2017年发出的公告中，浦发银行承认成都分行资产质量确实承受一定压力。公告称，“近年来，受区域实体经济下行影响，我行成都分行资产质量承受一定压力，煤炭等产能过剩行业的贷款逾期情况攀升，我行总、分行均已采取必要措施加强管理，积极处置化解。”

面对这些大量存在风险隐患的贷款，浦发银行成都分行开始腾挪资金来堵上这些窟窿，通过承债式收购来腾挪不良贷款。业内人士介绍，这种承债式收购，是通过空壳公司收购存在不良贷款企业，再向空壳公司发放贷款，由空壳公司代替不良贷款企业还款。

一家商业银行的管理人员告诉《中国经济周刊》记者，承债式收购属于银行挪腾不良资产的常规做法。“从长远来看，这种做法属于寅吃卯粮，并不能解决根本问题。成都分行这样做，可能是因为相信这些企业有能力最终将贷款还清，希望能给他们一定的周转时间，从而将不良贷款转化为优质贷款。”