中央部门单位2015年度预算执行等情况审计结果

证监会2015年度预算执行等情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2016年1月至3月，审计署对证监会2015年度预算执行等情况进行了审计，重点审计了证监会本级和部分所属单位，并对有关事项进行了延伸审计。

一、基本情况

证监会为中央财政一级预算单位，部门预算由会本级和38个二级预算单位的预算组成。财政部批复证监会2015年度部门财政拨款预算支出为119 124.09万元，证监会决算草案反映的当年财政拨款支出111 093.17万元，其部门预算与执行结果的差异总额为8030.92万元，差异的具体情况见附表1。

本次审计证监会本级及所属单位2015年度财政拨款共计49 976.12万元，占部门财政拨款总额的41.95%，审计查出问题对证监会2015年度预算执行结果的影响见附表2。

审计结果表明，证监会本级及本次审计的所属单位2015年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。对2014年度预算执行审计查出的问题，证监会已采取调整会计账目、归还原资金渠道等措施进行整改。相关整改情况，审计署受国务院委托已向全国人大常委会报告，并向社会公告。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行中存在的主要问题。

1．2013年至2015年，证监会本级和所属北京证监局在“职工福利费”科目违规列支职工休假期间的机票、住宿等因私旅行费用合计1470.94万元，其中2015年501.85万元。

2．2013年至2015年，证监会本级在工资总额内已发放防暑降温费情况下，违规以防暑降温用品费名义向职工发放购物卡181.36万元，其中2015年58万元。

3．2013年以来，证监会未按财政结余资金管理相关规定，将拨付给中国期货业协会和中国证券业协会的考试费专项资金结余编入次年预算，至2015年底累计结余13 393.21万元。

4．2015年，所属吉林证监局违反预算单位零余额账户管理的相关规定，从零余额账户提取现金合计236.46万元，用于归还本单位基本账户的垫支资金。

（二）其他方面问题。

1．2011年12月，所属北京证监局在未获得财政部批复情况下置换办公用房，并于2012年3月开始使用，涉及资产账面价值5 473.59万元。

2．2003年，所属湖北证监局因办公大楼更新改造获得财政补贴资金72万元，分笔提现后存放账外。2011年，该局将上述问题作为“小金库”进行了专项清理并上报证监会，但截至2016年3月，仍有10万元未按规定上缴财政。

3．2012年12月，全国中小企业股份转让系统有限责任公司违规购置高档轿车2辆，涉及金额96.08万元。

4．2014年至2015年，上海证券交易所、深圳证券交易所违反公务接待应实行定点管理等相关规定，在非定点的五星级酒店安排公务接待，费用合计12.66万元，其中2015年6.83万元。

5．2014年至2015年，深圳证券交易所违反关于严格控制和规范各类评比达标表彰活动的相关规定，面向各地证监局和各地金融办举办“手拉手”、“心连心”征文活动，并向所有向该交易所递交征文的人员发放奖励合计274.18万元，其中2015年88.5万元。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。对违规列支职工休假补贴、发放购物卡、从零余额账户提取现金、未经批准置换办公用房、在非定点酒店安排公务接待以及违规发放征文奖励等问题，要求严格执行相关规定；对账外存放资金整改不到位问题，要求将全部款项及时上缴财政；对结余资金未按规定编入次年预算问题，要求编入2017年度预算；对违规购置高档轿车问题，要求相关单位纠正。

针对审计发现的问题，审计署建议：证监会应严格预算执行，规范财政资金管理，加强对所属及相关单位预算执行等情况的监督检查，严格执行各项财经纪律。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，证监会正在积极组织整改。会本级和所属北京证监局自2016年起不再列支职工休假费用，并停止发放购物卡；证监会及相关协会已明确将考试费专项资金结余纳入预算；全国中小企业股份转让系统有限责任公司已将超标购置车辆拍卖；上海证券交易所、深圳证券交易所将进一步完善内部管理制度，严格执行相关规定。具体整改结果由证监会向社会公告。