中央部门单位2015年度预算执行等情况审计结果

银监会2015年度预算执行等情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年12月至2016年3月，审计署对银监会2015年度预算执行等情况进行了审计，重点审计了银监会本级和部分所属单位，并对有关事项进行了延伸审计。

一、基本情况

银监会为中央财政一级预算单位，部门预算由银监会本级和36个二级预算单位的预算组成。财政部批复银监会2015年度部门财政拨款预算支出为523 279.67万元，银监会决算草案反映的当年财政拨款支出515 783.45万元，其部门预算与执行结果的差异总额为7496.22万元，差异的具体情况见附表1。

本次审计银监会本级及所属单位2015年度财政拨款共计42 354.89万元，占部门财政拨款总额的8.1%，审计查出问题对银监会2015年度预算执行结果的影响见附表2。

审计结果表明，银监会本级及本次审计的所属单位2015年度预算收支基本遵守了预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法和相关财务制度的规定。对2014年度预算执行审计查出的问题，至2015年10月底，银监会已采取资金上缴财政、归还原资金渠道、加强政府采购管理等措施进行整改，并对相关责任人进行了处理，以上整改情况审计署受国务院委托已向全国人大常委会报告，并向社会公告；2015年11月以来，银监会继续加强整改工作，通过整改归还原资金渠道1095.57万元；对所属山西银监局办公用房长期未办理产权过户手续问题，采取致函人民银行的措施积极进行整改。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行中存在的主要问题。

1．2015年，银监会未经批准在年度工资总额计划外发放津补贴9909.03万元。

2．2015年，银监会本级超预算列支出国费用114.07万元。

3．2013年，银监会将11.87万元出国费用转由中国银行业协会承担。

4．2014年7月至2015年3月，所属浙江银监局在未进行公务用车制度改革的情况下，自行参照杭州市市级机关公务用车制度改革货币化补贴制度，违规向全局职工发放用车补贴共计161.84万元。

5．2015年，所属江苏银监局及下属8个地市分局收到地方政府财政补助资金1387.82万元，在往来科目“其他应付款”挂账，未纳入部门收入决算。

6．2015年，银监会机关多列支当年支出822.37万元，其中在“劳务费”科目列支应于2016年支出的劳务费700万元，在“物业管理费”科目列支2016年度办公楼物业管理费122.37万元。

（二）其他方面问题。

1．2007年至2010年，银监会培训中心廊坊教育基地（以下简称廊坊基地）陆续发生装修改造费用14736.45万元，已于2010年3月竣工并投入使用，但至2016年3月仍未在固定资产账面反映核算。

2．2011年8月，银监会未经财政部批准，委托中国银行业协会经营廊坊基地，经营期限5年，且合同中未约定收取资产使用费。

3．2009年至2013年，所属北京银监局支出617.07万元购置的3套交流干部用房长期闲置，与此同时该局2010年至2015年接收的异地交流干部又申请专门经费在宾馆住宿。

4．2013年至2015年，所属北京、浙江银监局8名公职人员违规兼职领取报酬56.44万元，其中2015年25.74万元。

5．2015年1月，银监会注销了信息中心和培训中心2个事业单位，但至2016年3月，两个单位相关账户仍未撤销。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对工资总额计划外发放津补贴、支出不实问题，要求严格按照预算支出标准列支各项费用，调整会计账目和决算草案；对“三公”经费管理方面存在的问题，要求加强出国费管理，退回下属单位承担的出国费用并调整会计账目和决算草案，严格执行公车改革规定；对地方补助资金未纳入部门决算问题，要求调整有关会计账目和决算草案，真实准确反映收支情况；对固定资产管理和使用不规范问题，要求规范资产核算和管理，调整有关会计账目和决算草案；对违规兼职领取报酬问题，要求严格执行有关规定；对账户未及时撤销问题，要求按照规定及时撤销相关账户。

针对审计发现的问题，审计署建议：银监会应进一步加强预算管理，强化预算约束，严格按照预算规定的支出用途、范围和标准使用预算资金；规范财务核算，确保资产及时入账；加强财务管理，确保所属单位各项收入和支出核算的真实完整；进一步完善制度，加强内控管理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，银监会正在积极组织整改。对职工兼职领取报酬的问题，所属浙江银监局已责成4名责任人退还违法所得11.27万元。具体整改结果由银监会向社会公告。