证监会详解华锐风电造假案 "充分说理"成稽查执法常态

新华网北京11月23日电（记者屈绍辉）近日，证监会对华锐风电信披违法一案作出行政处罚。对华锐风电处以60万元罚款，对利安达会计师事务所处以95万元罚款，并没收业务收入95万元，共对7名责任人员采取市场禁入措施。

证监会相关人员对新华网记者表示，华锐风电曾是风电行业的龙头企业，收到事先告知书后，相关当事人要求举行听证会，但不管任何理由，只要扰乱证券市场的秩序，损害投资者的利益的违法行为，都应该受到法律的严惩，目前“充分说理”已成证监会稽查执法的常态。

昔日龙头企业被顶格处罚

华锐风电曾是我国风电系统的龙头企业，公司因高管内斗，自曝财务黑幕，被证监会立案调查。资料显示，华锐风电上市首日股价高达98元，2013年一度跌至3.31元，被称为“散户绞肉机”。

本案中，为粉饰上市首年业绩，华锐风电通过伪造单据等方式在2011年度提前确认收入，虚增2011年利润总额约2.7亿元，占2011年利润总额的比例为37.58%。利安达作为华锐风电2011年年报审计机构，未能勤勉尽责，存在诸多执业问题。

最终，证监会责令华锐风电改正，给予警告，并处以60万元罚款，对14名责任人员给予警告，并分别处以10万元到30万元的罚款，对其中5名责任人员采取市场禁入措施，其中1名为终身市场禁入；责令利安达改正，没收业务收入95万元，并处以95万元罚款，对2名责任人员给予警告，分别处以10万元罚款，并对两人分别采取5年市场禁入措施。

值得关注的是，华锐风电虚增利润2.7亿元却仅被处罚60万，许多投资者认为处罚太轻不理解，处罚委有关人士表示，在现有《证券法》没有修改的情况下，依照《证券法》第一百九十三条第一款规定，华锐风电相关责任人已被顶格处罚。同时由于财务造假超过30%，按照规定，相关责任人移交公安机关。证监会做出行政处罚后，相关股民即可向法院提起民事索赔。