审计署公布57个中央部门单位去年预算执行情况

人民银行2012年度财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2012年11月至2013年2月，审计署对中国人民银行(以下简称人民银行)2012年度财务收支情况进行了审计，重点审计了人民银行总行及所属北京营业管理部等19家分支机构和2家企事业单位，并对有关事项进行了延伸审计。

一、基本情况

人民银行为中央财政一级预算单位，部门预算由人民银行本级和45个二级预算单位的预算组成。审计结果表明，人民银行本级和本次审计的所属单位重视加强资产负债管理，改进预算执行工作，2012年度财务收支基本能够遵守预算法及相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，以前年度审计发现的问题已基本整改到位。

二、审计发现的主要问题

(一)预算执行中存在的主要问题。

1.2012年，所属兰州中心支行等19家分支机构未经批准，在公用经费和项目支出中列支人员费用20 109.38万元。

2.2012年，所属合肥中心支行等11家分支机构未经批准，在公用经费、项目支出之间及两类科目内部调剂使用资金1110.6万元。

3.2012年，所属西安分行等3家分支机构在公用经费或项目支出中列支应由职工个人或其他单位承担的职工家属楼维修等费用77.01万元。

4.2012年，所属天津分行等5家分支机构无依据发放奖金补贴等973.97万元。

(二)其他财务收支中存在的主要问题。

1.2012年，所属成都分行等10家分支机构将房屋出租、固定资产处置等收入1049.41万元在往来科目核算或直接冲减当期费用。

2.2012年，所属兰州中心支行等14家分支机构将地方政府补贴资金5833.41万元在往来科目核算，用于发放奖金补贴或支付办公经费等。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对所属分支机构未经批准调剂使用预算资金、扩大支出范围、少计收入等问题，要求调整会计账目和会计决算报表，并严格执行有关规定，杜绝此类问题再次发生。

针对审计发现的问题，审计署建议：人民银行应进一步加强预算管理，规范会计核算，加强对分支机构预算执行和财务管理的监督检查工作，切实维护财经纪律的严肃性。

四、审计发现问题的整改情况

人民银行在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出的问题。对此次审计发现的问题，人民银行高度重视，积极进行整改。对少计收入问题，部分分支机构已调整有关会计账目。其他问题正在整改中。

国资委2012年度预算执行情况和

其他财政收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2012年11月至2013年3月，审计署对国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)2012年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了国资委本级和所属石化机关服务中心、机关离退休干部局等2个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

一、基本情况

国资委为中央财政一级预算单位，部门预算由国资委本级和46个二级预算单位的预算组成。财政部批复国资委2012年度部门财政拨款预算支出为255 389.24万元，国资委决算(草案)反映的当年财政拨款支出186 706.76万元，其部门预算与执行结果的差异总额为68 682.48万元，差异的具体情况及产生原因见附表1。

本次审计国资委本级及所属单位2012年度财政拨款支出共计81 161.96万元，占部门财政拨款支出总额的31.78%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额3669.83万元，其中2012年3436.18万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额1648.99万元。上述问题对国资委2012年度预算执行结果的影响见附表2。

审计结果表明，国资委部门本级和此次审计的所属单位预算执行基本遵守了预算法及其他法律法规的规定，财务处理基本符合相关法律和财务制度的规定，能够认真整改以前年度审计发现的问题。

二、审计发现的主要问题

(一)预算执行中存在的主要问题。

1. 2012年，委本级在未编报相关支出预算的情况下，向所属机械离退休干部局和机械机关服务中心拨付资金807.3万元，用于弥补医药费超支及基础设施维修改造等。

2. 2012年，委机关日常公用经费支出超预算430.44万元。

3. 2012年，委本级将人才素质提升工程专项经费1800万元拨付所属干部教育培训中心，并全部计列支出。至年底实际仅支出320.25万元，造成委本级虚列支出1479.75万元。

4. 2012年，委本级有5个会议在非定点饭店召开，26个会议超标准列支169.32万元。

5. 2012年，委本级无预算列支因公出国(境)经费312.4万元。

6. 2011年和2012年，所属中国建筑材料联合会、中国轻工业联合会、轻工业展览中心和中国纺织经济研究中心在“事业单位离退休经费”中列支非本单位退休人员聘用工资和公用经费等共计470.62万元，其中2012年236.97万元。

此外，委本级还为所属干部教育培训中心代编企业干部培训专项经费预算349.4万元。

(二)其他财政收支中存在的主要问题。

1. 委本级及所属单位未严格执行国有资产处置有关规定。

(1)2009年，委本级未报财政部审批，自行批准所属化工大连疗养院原值为1071.69万元的房屋产权由化工大连疗养院变更为所属石化机关服务中心。

(2)2010年，委本级未报财政部审批，自行批准所属石化机关服务中心使用化工大连疗养院地上建筑物(评估价值3507.66万元)对该中心下属企业中瑞化兴资产管理有限责任公司(以下简称中瑞化兴公司)进行投资。

(3)2011年，委本级未报财政部审批，通过大连市政府土地管理部门办理了相关手续，将所属化工大连疗养院的土地由石化机关服务中心的划拨用地协议出让给中瑞化兴公司，综合地价为8502.87万元。

(4)2012年，委本级未报财政部审批，自行批准所属商业机关服务中心将其部分房产对外出租，租期8年。

2. 按规定，委本级依据实有人员数量，配置笔记本电脑不应超过459台，截至2012年底，委本级实际使用工作用笔记本电脑639台，超实物量标准配置180台。

3. 截至2012年底，委本级投资1391.68万元建设的29个信息应用系统已完工投入使用，但未按规定登记固定资产账。

4. 2012年，委本级将1个会议的27.71万元转嫁给其他单位。

5. 2011年至2012年，所属石化中心房产出租收入未在法定账簿核算，涉及金额229.6万元，其中2012年206.69万元。

此外，2012年，委本级的7个因公出国(境)团组未纳入年初计划。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对无预算支出的问题，要求加强预算管理；对于超预算支出的问题，要求严格控制开支；对虚列支出的问题，要求调整有关会计账目和决算(草案)，严格按照实际业务进行核算；对于扩大经费支出范围列支的问题，要求调整有关会计账目和决算(草案)；对代编预算的问题，要求今后杜绝此类问题的发生；对国有资产出租、投资和处置未按规定报财政部审批等问题，要求补办相关审批手续；对超实物量标准配置笔记本电脑的问题，要求认真清查在用笔记本电脑等办公用品的可用状态，适当减少以后年度通用办公设备的采购数量；对软件资产未按规定登记固定资产的问题，要求纳入固定资产管理；对出租收入未在法定账簿核算的问题，要求将相关租金收入纳入该中心统一核算、管理，同时调整相关会计账目和决算(草案)；对超标准列支会议费、向其他单位转嫁会议费，以及计划外组织出国等问题，要求严格贯彻中央关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费等要求，切实加强会议费、出国费等支出管理，杜绝此类问题再次发生。

针对审计发现的问题，审计署建议：国资委应加强对预算编报和预算支出的管理，保证预算支出的合法和合规，并加强对所属单位的国有资产出租及处置的管理，促进相关收入纳入法定账簿核算。

四、审计发现问题的整改情况

国资委在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出的问题。对审计发现的问题，国资委正在组织进行认真整改。